实货变空箱，宁波查获巨额出口骗税案

虚假贸易的有关问题正日渐突出。　

　7月28日，海关总署在“国门利剑2016”联合专项行动媒体吹风会上表示，今年上半年，全国海关查获出口申报不实影响退税案件1408起，案值20.7亿元，涉及影响退税1.4亿元，查获的案件主要是通过高报数量、价格或空箱假出口等手法骗取国家退税。

　近期，宁波海关查获一起骗取国家出口退税案，案值逾4800万元，涉嫌骗取出口退税款超810万元。这是今年宁波海关开展打击骗取出口退税专项行动以来，查获的最大一起案件。　　今年5月3日，浙江衢州某制冷设备制造公司以浙江某供应链服务公司的名义，向宁波海关申报出口一批“蒸发器总成”，申报金额27万美元。当日下午，该批货物经海关机检查验发现集装箱内大部分为空木箱，中部区域有金属夹带，金属图像呈片状，与宁波海关机检典型图像库中“蒸发器总成”的图像明显不符。同时，宁波海关“机检智能审图系统”分析判定货物总体置信度较低，含异物嫌疑大，需重点核查。　　经宁波海关关员人工查验发现，实际货物只有4个“蒸发器总成”装，其余皆为空木箱。该案嫌疑人对“货物”的摆放、外包装、重量都进行了精心的伪装，把包装严密的木箱放在靠近箱门口处，把装有实货的两个木箱放在箱门口，其余的箱子中每个箱子里面都放有两个塑料件，从机检查验扫描图像上看颜色与蒸发器的颜色较为接近，对机检查验也具有较大的迷惑性。为了使重量更接近于申报重量，还在箱子中后部配了铁板压重。嫌疑人伪装目的就是迷惑海关，企图蒙混过关。　　

    出口货物根据商品归类的不同，有着不同的退税率，“蒸发器总成”的退税率高达17%。为了骗取出口退税，利欲熏心的不法分子铤而走险，利用各种手段多报瞒报，企图逃避海关监管。　　宁波海关办案人员第一时间固定查验过程视频、涉案货物图片资料等证据，在调取分析嫌疑单位2015年4月至今出口数据后，发现该公司共计从宁波口岸申报出口相同货物28票，其中22票出口报关单的品名、数量、金额、目的国完全一致，存在以相同伪装手法虚假出口、骗取退税的重大嫌疑。随即，宁波海关派员赴浙江义乌核查，查明该公司已向国税部门申报出口退税26票，获取退税款430.67万元。　　

    宁波海关立即启动国税、公安、海关、人民银行四部门联合预防和打击骗取出口退税犯罪合作机制，于5月11日将相关案件线索正式移送宁波市公安局。目前，公安机关已对该案线索刑事立案，海关将积极配合开展联合办案。　　今年年初，海关总署在全国海关开展为期一年的“国门利剑2016”联合专项行动，打击重点包括农产品走私、高新电子产品走私、重点涉税商品走私、毒品武器弹药走私以及出口骗退税违法行动。　　海关总署缉私局副局长朱峰表示，向公安经侦部门移交通报骗退税案件线索12条，案值13.8亿元，可能影响退税2.3亿元；向国税稽查部门通报涉案企业340家，案值13.3亿元，可能影响退税5548万元。朱峰称，由于存在出口退税政策，一些不法分子会钻空子，“从目前来看，我们这几年出口退税问题都还是比较突出。据国家税务局通报情况，我们现在每年出口骗取退税的案件也是数以万计，骗取退税额也是比较高的。”　　朱峰介绍，一种骗取出口退税的办法就是高报价格，比如这个东西就值一块钱，如果按10%退税率，那就是退一毛钱，他报成10块钱，同样退税率就变成一块钱，增长10倍。另一种就是伪报品名，把本来不属于出口退税的商品，报成出口退税的产品，比如某些电子产品，比如把有些二级管报成比较高科技的太阳能电池。　　

   从去年下半年开始，外界一直认为中国外贸数据受到了虚假贸易的影响，尽管更多的是与进口突增有关，包括中港贸易额的波动，外界认为热钱正借助贸易渠道流向海外，但打击虚假贸易俨然已经成为各地海关的重中之重。

    分享来源于深圳报关网：www.top-scc.com  报关热线：0755-28445043（朱R）